如何开收据(推荐11篇)

时间:2025-05-28 作者:青果网

如何开收据篇1

一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：

(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。

(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。

(3)对票据丢失、损毁的'，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚;给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的;撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分;

(4)对中饱私襄、有意污、合伙污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

如何开收据篇2

为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。

一、收款票据的种类及使用范围

（一）财政部门统一监制的收款票据

行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。医疗单位进行医疗业务活动对外收费必须使用财政部门统一监制的收款票据。

1、统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。

2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。

（二）医院财务科监制或购买的收款票据

指与服务对象及医院内部发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。包括住院病人预交款收据、就餐券、洗澡票及其他收款收据等。

二、收费票据的购领与核销

（一）收费票据的购置

1、医疗单位使用的行政事业统一票据和专用票据，须由财务部门派专人，持省以上权限部门批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办理《票据准购证》。单位每次凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向财政局综合处票据管理中心领购票据；票据用量较少的镇卫生院可凭事业法人登记证、组织机构代码证、收费许可证到卫生局申领财政部门统一监制的门诊及住院收款收据。

2、医疗单位内部收款票据，由财务部门根据单位业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷或购买计划，经院领导批准，由相关科室办理。并将样式报卫生主管部门备案。

（二）收费票据的领用登记

1、医疗单位购入票据后，应由财务部门验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止编号、规格及数量，并注明购入渠道。

2、收款员领取收费票据时要填写《收票票据登记册》的有关内容并签字，票据保管员要按人设分户帐。

3、行政事业性统一票据只能由出纳领用。

（三）收费票据退费、作废、重制的规定

1、收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费等的退费）：

（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证及盖有“已收讫章”的交款凭证（如化验单），作为退费凭证附件。

（2）退费前先检查收款收据、相关科室出具的同意退费依据和原盖有“收费专用章”的交款凭证及收款收据等资料，要求病员姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘附于退费票据后。

（3）若出现部分退费的情况，操作流程如上，把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。

（4）退费票据连同收款日报表交财务部门。

2、收费票据作废的规定作废票据要求一式三联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。

3、挂号收据作废、退号的规定要求收回就诊联、报销联，且检查号码、姓名是否一致，只有当天的可以作废、退号。作废、退号的挂号收据粘贴在挂号员报送的结帐单上一起交财务部门。

（四）收费票据的核销

1、交回的收款收据存根联，票据核销员必须及时办理注销登记。销号时必须以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据如下：

（1）门诊收款收据：以审核后的门诊收费员结帐单（经确认已缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据。

（2）住院收费收据：以经审核后的住院收费员日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。

（3）挂号收据：以经审核后的挂号收据使用区间及结帐单为依据。

（4）行政事业单位统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。

2、医疗单位自制定额票据销号时，以票据存根及经确认已收款的.凭证为核销依据。

3、领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取；对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，核销员要查明原因。

4、对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张逐项审查、核对，确保收款的正确性。

三、收款票据的管理

（一）收款票据由单位指定专人负责验收、保管、核销。根据内部牵制原则出纳不得兼保管或核销。

（二）医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收费票据存根。

（三）票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次，每季编报收款票据收、发、存报表和已领未销号收票据明细报表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按规定存档。至少保存5年。

（四）使用收费票据的单位，遗失、短少票据或存根的，应及时向卫生主管部门、财政部门报告，必要时应当在报刊上声明作废。

（五）未用完的订本式收据不得跨年使用，年度终了财务部门应收回票据并对空页逐张盖“作废”戳记。

四、责任追究

单位与个人违反财政票据管理规定的行为，根据《财政违法行为处分条例》（国务院令第427号）相关规定进行处罚。

（一）单位应对票据管理制定切实可行的岗位责任制，对领用后未能妥善保管，而致使票据遗失的（包括已开票据，未按规定销毁存根行为），视情节轻重，责成相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。

（二）应领用财政部门统一监制的门诊及住院收款收据的单位，不得自行印制医疗票据对外收费，违反规定的将视情节轻重，追究法人责任，根据《财政违法行为处分条例》（国务院令第427号）第十六条进行处罚，并责相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。

（三）医疗单位未按规定使用收款票据，出让、出借、代开票据的，卫生行政部门将违规行为在当地主流媒体上公开披露，根据《财政违法行为处分条例》进行处罚，并按干部管理权限，对直接责任人给予行政警告、记过、解除职务等处罚，违反法律的依法追究法律责任。

如何开收据篇3

第一条

根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》制定本办法。

第二条

公司在印制、领购、开具、取得和保管发票及收据等方面必须遵守本办法。

第三条

发票、收据的的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。

第四条

发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位（个人）名称（章）等。

第五条

发票、收据的印制或领购必须事先向公司办公室申请，经公司总经理、董事长批准后印制。

第六条

印制发票、收据必须提供印制票样、数量、每本份数、联次颜色、编号规则等内容。

第七条

印制发票除需得到公司总经理批准外，必须遵守国家和当地税务机关有关发票、收据印制的规定。

第八条

开具票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。

第九条票据必须按下列要求开具：

1．字迹清楚。

2．不得涂改。如填写有误，应另行开具票据，并在误填的票据上盖作废章或写明“作废”。

3．如有票据开具后因收执方不索取应单独保管。

4．项目填写齐全。

5．票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

6．各项目内容正确无误。即必须按实收金额、项目、日期、缴款单位（人）如实填写，做到准确无误。

7．全部联次一次填开，上、下联的内容和金额相符。

8．发票联和记帐联加盖财务专用章或发票专用章。

9．开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。

10．尽量做到开票人和收款人的分离。

11．不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整体。

12．作废发票应所有联次齐全，已撕下的'联次应粘贴在一起，不许缺少联次。

第十条

票据的开具时限为收讫款项或取得索取款项的凭据的同时，未发生经营业务一律不准开具票据。

第十一条

收款后应在发票或收据上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。

第十二条

票据应按编号顺序使用，不许跨页使用。

第十三条

建立健全发票使用登记制度，设置发票登记薄，记录发票的领购、使用、结存等情况。第十四条

发票和收据不得丢失。票据丢失，查明原因，应于当日书面报告公司总经理并呈送主管税务机关，且在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

第十五条

有关人员应妥善保管发票和收据，设专人专柜负责保管，放置在安全的场所，防止丢失。

第十六条

不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。

第十七条

空白收据管理制度：

原则上除财务部外，其它部门或人员不得携带空白收据。但为方便有关部门或人员灵活、机动清收账款，不误时不误事，特制定本制度。

1、公司使用的所有的空白收据，由公司财务部门统一购回、统一保存、统一管理，并对空白收据实行分类及连续编号。

2、设立空白收据分类专用领取登记薄，凡有关部门或人员领用空白收据，必须在登记薄上按照规定项目，填写收据起止号码、领取本数、领取人及领取时间。

3、领用收据时检查无缺联、缺号后在财务部登记册上登记时间、数量、号码、部门及领用人，以备查对。如有差错，交回处理。

4、空白收据为代收款收据，专人领取，专人保管，专人使用，款收回交财务部后，财务部另开收据给代交款人，代交款人将收据贴存至本人携带的空白收据相应联上，以备查证。

5、公司的票据使用实行换领管理办法，即领用者将使用完毕的票据存根，缴回财务部门核销以后，再领用新的票据。收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。相应地，保管员应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

6、凡书写完毕或其它原因缴回收据时，在专用登记薄上填写缴回本数、作废张数、缴回时间及缴回人。

领用者缴回收据时，事先对收据存根进行金额合计和核对，并在收据封面上签注交回时间，对作废收据单独进行金额合计，并由缴回收据人在封面上签字，借以保证空白收据的不流失。

7、领用收据的部门及人员如因机构变动或人员工作变动，需在变动前到财务部交回收据并结清核销。

第十八条

严禁任何人转借、转让、代开、虚开、擅自销毁和涂改及相互串用各种票据。如果票据发生意外，应当及时报告有关部门或人员，否则，因此而造成的经济损失及其它后果由当事人负责。

第十九条

建立健全票据稽查制度，自觉接受有关部门的检查和监督，对违反规定的视情节轻重给予相应行政处分和处罚，构成犯罪的移交司法机关追究有关刑事责任。

第二十条

本规定从公司董事长批准之日起执行。

第二十一条

本规定由公司办公室、财务部负责解释。

如何开收据篇4

第一条为加强对收据的管理，保障合法收费，维护国家利益，保障企业、事业单位和公民的合法利益，根据国家有关规定，结合本自治区实际，制定本办法。

第二条本办法所称收据，是指国家机关、社会团体、事业单位依照法律、法规和具有法律效力的规章的规定，收取行政事业性收费、政府性基金（资金、附加）、集资、单位内部往来款、罚没等非经营服务性收入，以及接受捐赠、赞助时使用的财政票据，包括行政性收费收据、事业性收费收据和专用收据、行政事业单位的一般收款收据、单位内部结算收据以及罚没收据。

收据是国家机关、社会团体、事业单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、价格、审计等部门进行监督检查的重要依据。

第三条在本自治区行政区域内印刷、发放、使用、保存、销毁收据的单位和个人，必须遵守本办法。

第四条自治区财政部门是收据管理的主管机关，负责收据的印（监）制、发放、调配、核销、稽查以及自治区本级收据的领核和使用监督管理工作。设区的市、县（市）财政部门负责本级收据的领核、稽查和使用监督管理工作。

第五条收据由自治区财政主管部门统一印制。

收据的种类、名称、式样、规格、联次、内容由自治区财政部门根据国家有关财政票据管理规定制定；有特殊要求的专用收据（包括使用计算机开具的收据和委托银行托收开具的收据）的式样、规格、联次、内容，由自治区财政部门根据有关部门的要求制定。

禁止私自印制、伪造、变造收据。

第六条收据必须套印自治区财政部门收据专用章或者监制章。收据专用章和监制章的形状、规格、内容、印色由自治区财政部门统一规定。

印刷企业必须经自治区财政部门审查并取得《收据准印证》后方可承印收据。承印收据的印刷企业，必须按照自治区财政部门提供的式样和批准的数量印制收据，保证收据的印刷质量、安全和及时供应，并建立健全印制收据的管理和保密制度。

第七条自治区直属单位使用的收据，由自治区直属单位持自治区财政部门核发的《收据领购证》直接向自治区财政部门领购。

设区的市、县（市）、乡（镇）的财政部门领购收据的，直接向上一级财政部门领购。

设区的市、县（市）、乡（镇）使用收据的单位，由其持同级财政部门核发的《收据领购证》直接向同级财政部门领购。

非自治区直属单位，其收费收入纳入自治区直接管理的收据发放具体办法，由自治区财政部门另行规定。

第八条收据的领购对象必须是具有独立核算的会计单位，其所属非独立核算单位使用的收据，由会计单位财务主管部门统一向财政主管部门领购，并负责收据的保管、分发和集中核销。

第九条收据领购实行分次限量领购和验旧领新制度。使用收据的单位再次领购收据时，应当出示《收据领购证》，并提交前一次使用收据的册数、号码、收取资金数额等有关情况，经原发放的财政部门审核，确定使用收据的单位收取的资金已按规定上缴国库或者同级财政专户后，方能领购新的收据。

第十条办理《收据领购证》时，需向财政部门报送单位证明和经办人员《会计证》；属于领购专用收据、行政性收费收据、事业性收费收据的.，还须报送批准收费、设立基金、集资的文件和自治区财政部门发放的《征集基金许可证》。

第十一条核发收据只能收取成本费，不能收取成本费以外的其他费用。

第十二条国家机关、社会团体、事业单位接受赞助、捐赠和政府授权收取的资金、基金、附加、集资等各项收入，必须使用专用收据。

第十三条国家机关、社会团体、事业单位之间往来款，必须使用行政事业单位的一般收款收据。

上述单位的内部收款，必须使用单位内部结算收据。

第十四条实施罚款和没收违法所得，必须使用罚没款收据。

第十五条本办法第十二条、第十三条、第十四条规定外的其他收费收入，必须分别使用行政性收费收据、事业性收费收据。

第十六条在本自治区行政区域内的中央单位使用的收据，财政部对其另有规定的，从其规定；财政部没有规定的，必须使用本办法规定的收据。

第十七条对不按照规定使用收据的，付款单位和个人有权拒付，财务部门不得报销。

第十八条印制、发放收据的部门和使用收据的单位，必须建立健全收据管理制度，做到专人、专库（柜）管理。

第十九条使用整本收据前，应当先检查有无缺联、缺号。发现缺联、缺号的，应当及时送原发放的财政部门依法处理。

第二十条遗失收据的，应当及时登报声明作废，并自遗失之日起十五日内书面报告原发放的财政部门。

第二十一条使用收据的单位依法合并、分立、撤销和收费项目被明令取消或者变更的，应当自合并、分立、撤销、取消、变更之日起十五日内向原发放的财政部门办理《收据领购证》的变更或者注销手续。收费项目被明令取消的，对已领购但尚未使用的收据，使用收据的单位应当登记造册，报原发放的财政部门核准后销毁。

第二十二条使用收据的单位，必须按照规定的项目、标准和实际收入填开收据。填开收据必须复写，金额合计用大写，并加盖单位财务印章和经办人印章。对填写错误的收据，应当完整保存各联，不得擅自销毁。

禁止涂改、撕毁、转让、转借、代开或者买卖、拆本使用收据。禁止伪造、私刻收据专用章。

第二十三条每本收据使用完后，经手人必须在封面填写总金额、起止号码，并加盖其印章，交单位财务审核。由单位财务集中在下次领购收据时送原发放的财政部门查验无误后，在封面上填写核销日期，并加盖财政部门核销人印章后予以核销，存根联退回使用单位保存。

使用后的收据存根联保存期限为五年。个别用量大的收据存根联保存五年确有困难的，经原发放的财政部门批准，保存期限可缩短为三年。保存期满需要销毁的，使用收据的单位应当登记造册，报原发放的财政部门核准后销毁。

第二十四条各级财政部门应当建立健全收据的稽查制度。任何部门、单位或者个人不得干扰、阻挠或者拒绝稽查。

稽查人员进行稽查时，必须出示自治区财政部门统一制发的稽查证。

第二十五条违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上财政、审计部门依法予以警告，收缴非法取得的收据，有违法所得的，没收违法所得，可以并处违法所得百分之十以上百分之二十以下的罚款：

（一）收取行政事业性收费、政府性基金（资金、附加）、集资，接受捐赠、赞助以及进行罚没，未使用本办法规定的收据，或者使用法定收据非法收费的；

（二）涂改、撕毁、转让、转借、代开、买卖、拆本、擅自销毁收据或者遗失收据未及时报告的；

（三）使用收费收据超出规定的项目、范围，标准的。

第二十六条伪造、私刻收据专用章或者私自印制、伪造、变造、买卖收据的，由县级以上财政部门予以收缴，没收违法所得，并处违法所得五倍以上、十倍以下的罚款。

第二十七条被指定承印收据的印刷企业，未经自治区财政部门批准，将收据印刷业务委托、转让其他印刷企业印刷的，由自治区财政部门取消其承印收据的资格，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得五倍以上十倍以下的罚款，同时责令受委托、受让印刷的企业停止印刷，并收缴其印刷的收据。

第二十八条拒绝、阻碍财政部门工作人员依法监督检查执行职务，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十九条违反本办法第二十五条、第二十六条、第二十七条、第二十八条规定的，除按以上各条规定处理外，对属于国家机关、社会团体、事业单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照国务院《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》的有关规定进行处理。

第三十条财政部门工作人员违反本办法规定，玩忽职守，徇私舞弊的，由其主管部门视其情节轻重给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十一条国家机关、社会团体、事业单位收取本办法第十二条、第十三条、第十四条、第十五条规定以外的其他非经营服务性收入使用的收据，其管理参照本办法执行。

第三十二条民办非企业单位，开办咨询服务、项目评估、学术交流、办班培训等自愿有偿服务时，其提供各种服务收取的费用，应当按照规定使用税务部门监制的税务发票，不得使用自治区财政部门印（监）制的行政事业性收费收据。

民办非企业单位接受社会自愿捐款，必须按照国家行政事业性收费和政府性基金票据管理的有关规定，使用自治区财政部门印（监）制的捐款收据。

第三十三条本办法自公布之日起施行。

收据管理的基本介绍

一般没有使用发票的场合，都应该使用收据。是重要的原始凭证！

收据与我们日常所说的"白条"不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

收据可以分为内部收据和外部收据。

外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种。

内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等。这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。

单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。

行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。

单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。

除上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的"白条"，是不能作为凭证入账的。Qg85.COM

如何开收据篇5

一、为了规范我集邮与收藏协会的财务管理，建立社团内部健全的财务管理制度，以提高各社团的自治能力，使帐目清晰、明了，收入支出有据可寻，根据《宜春学院学生社团管理条例》而制定本实施细则。

二、各协会由会长担任财务主管，下设会计和出纳。

1、主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销。

2、会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明“××活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案。换届时，帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用“专用帐本”。

3、出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。

4、以上各职权不能越权管理，相互保持独立性，主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室。

三、经费管理：各社团组织必须以集体的名义在银行开户，且把帐号上报社管会备案，同时各协会可保留300元作为日常备用资金。每学期，各社团的'财务帐目至少向其全体社员公布一次。

四、社团经费来源

1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用前，须向会长和财务部提交收费申请，经批准后方可收费，并向会员开出收据。

2、赞助。各社团不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，除从中提取20%给联系赞助商的工作人员作为奖励外，如有剩余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财务人员作好清单记录，并向社管会说明。

3、上级主管部门拨款：上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费。

4、其它收入（如捐赠等），其它收入上报社管会后由社团自行管理使用，并做好帐目记录。

五、公共财产管理：对于购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等。

六、发票管理：尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票，条件不允许时可用收据，发票填写必须全面真实，尽量做到无涂改，发票须要有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销。

七、作帐程序：

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第一种情况：经手人先垫付取得发票→主管核审签字→出纳兑现签字→发票交给会计保管入帐

第二种情况：经手人打借条预支→主管核审签字→出纳支付现金、保管借条

八、对餐费、礼品费等费用管理：礼品、奖品如属活动计划由各社团自行决定，餐费支出前则一定要事先以书面形式向社管会申请批准方可使用，烟酒支出一律不可报销，如有违规则直接追究相关人员的责任。

九、各社团的出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理。

十、每学期对各社团定期查帐一次，同时抽取30%比例的社团作不定期抽查。通知查帐后，各社团在两天内把帐本交到社管会。

十一、各社团财务人员换届时按社团章程进行，换届时向社管会报送更换人员的名单，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注明剩余现金的数量、转交时要有财务主管签字。

十二、每学期对各社团的财务管理工作作出全面评估、评估结果作为评选先进社团重要依据。

十三、查帐发现问题的处理方法：

1、会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应及时查明原因，如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报团委给予纪律处分。

2、纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理。

十四、附则：

1、本条例的解释权属集邮协会，集邮协会有权根据实际情况进行修改。

2、本条例自公布之日起实施。

如何开收据篇6

我公司现有银行承兑汇票___张，票号：______

出票日期：____

到期日期：____

出票人全称：____

收款人全称：____

付款行全称：____

汇票总金额：人民币（大写）______（￥：______）。

现委托_________为我公司办理贴现业务，我公司______与______系关联企业，请将贴现款汇入_________公司，若由此引发的一切经济纠纷与法律责任，我公司承担一切责任。

特此证明！

财务章

___年______月______日

如何开收据篇7

一、发票、收据的开具流程

1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。

2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额；

3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。

5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。

6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。

7、出纳不得开具空白或无日期的收据。对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。

8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。

9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。

6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的，由邮寄人签字，且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。

7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。

二、发票的'领购、保管

1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。

2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记发票购买、领用和结存情况。

3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。

4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。三、收据的保管流程

1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。

2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。

3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。

3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。

4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联的标注检查收款项目是否已完整入账无误。

5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存（同时也在领用登记表上做同类标注）。

如何开收据篇8

第一条为加强财务工作规范管理，严肃财经纪律，根据《市消费者协会会员会费管理暂行办法》特制定本制度。

第二条市消协负责本级的财务预算和财务控制管理工作，并接受市工商局领导和上级消协财务的指导。

第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务控制工作，是最基层的财务核算单位。工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位。

第四条市消协应在银行开设一个基本帐户，实行专款专用，严禁多头开户。

第五条会费收取的'范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行办法》的规定。

第六条市消协必须建立票据管理责任制，健全票据管理办法。

第七条会费使用按照“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用办法办法执行，经费开支主要范围：会员证工本费、发展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律咨询和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动。

第八条经费开支报销的一般程序：各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长(或专职副会长)签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批后方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体研究后，按照经费开支报销的程序审批后方可报销。

第九条严格控制经费支出。按照规定范围使用会费。

第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10％提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55％和35％。

第十一条市消协接受上级有关部门定期、不定期对会费收支情况的监督检查。违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收。

第十二条本制度从二00六年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充。

如何开收据篇9

一、目的

为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。

二、收款收据的适用范围

收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。

三、收款收据的'管理

1、收款收据的购买及领用登记

收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。

1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。

1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。

1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。

1.4领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。

2、收款收据的使用

收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。

2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。

2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。

2.3开具时必须注明收款方式（现金或转帐，转账注明银行名称）。2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。

2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。

3、收款收据的回收

收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。

3.1收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后15日内交回，未开具的收据应在领用后45日内交回资金结算部。

3.2收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签字，否则不能办理离职手续。专管人员应及时督促有关人员在规定的时间内交回收款收据。

3.3每季度最后一周由会计管理部指定人员对资金结算部收据管理人收据回收情况进行定期稽核，并出具报告。

四、处罚措施

1、领用收据的使用最长期限为45日，逾期不交回者每月从工资中扣除500元，直至交回。

2、对于丢失的收据，除每份收据处以20xx元罚款外，还要由丢失人写出详细的书面说明进行备案，涉及到的法律责任由丢失人进行保证和承诺，并通报批评。

3、对于交回收据时，不能上交相应的存根联和记账联，收据领用人要及时提供该份收据的填开情况，会计管理部派人员直接到客户处进行核对，并由收据领用人承担由此造成的所有费用。

4、由于个人原因错开、丢失收据等情况造成公司损失由其个人承担全部责任。

五、本办法解释权归会计管理部

六、本规定自签发之日起施行。

如何开收据篇10

一、为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，根据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。

二、本协会的财务管理遵守国家的法律、法规和财务管理制度，接受上级主管部门和财务审计部门的监督检查。

三、财务支出在1000元以内的由会长决定，超出1000元的'由协会会长办公会议决定。

四、本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。

五、实行民主理财，财务公开，如实反映协会收支情况，协会会长办公会议每年向会员代表大会报告财务收支状况。

六、本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

七、本制度由会员大会讨论通过后生效。

如何开收据篇11

今收到承租人______自____年______月______日至____年______月______日的房屋租金____元，（大写：_________元整）。其他事项：有线电视费______元，保洁保安费______元，共计_________元（大写：_________元整）。

应付总额：____元（大写：____元整）。

特此收据。

收款人：_______

____年____月____日

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